有鉴于此，南京不得不做出妥协，使得广西依旧保持在桂系手中，而粤军继续维持半独立状态、蒋系仅获得广东省政的控制权。

1936年底，长城抗战后，国内已经形成两强争胜的局面，西北和蒋系都不约而同的扩军备战，不过由于蒋系买办的性质再加上财力有限，导致在军备竞赛中远远的被西北所拉下。

1937年初，西北已经组建了15个军60个步兵旅、15个军属炮兵团、7个独立炮兵旅、7个独立骑兵旅、17个独立防空团、5个独立工兵旅、3个铁道工兵旅、10个运输旅、4个轻装师（包括FT-17、Fiat3000, Mod.30、维克斯MK.E/F-B、自产一号在内的600辆坦克）、6个航空队（800架可用战机）在内的百万军队，并控制着滇军、新黔军、晋军、川鄂军（刘湘部）、杨虎城部等外围部队，并对桂军、东北军、宋哲元部、刘茂恩部、川军一部在内国内各大军头有着很大的影响力。

而蒋介石念兹在兹的60个师的整编、整理计划却因为国民政府财力问题迟迟不能实现。

1937年年中，西北进军西藏，控制了雪域高原。

同年西北在全训部队的基础上完成了第一批次动员部队60个步兵旅和9个炮兵旅、3个防空旅的设置和装备储备，同时第二批次动员部队90个步兵旅、15个炮兵旅、11个防空旅及其他后备部队的设置及装备储备也在积极推进中。

1937年底，兵役法在西北控制区开始实行，此外西北还设立各区补备司令部和联勤司令部，进一步完成战争准备。

面对西北的战争准备，蒋系也竭尽全力进行整备。

考虑到中国武备大规模提升，日本军部坐立不宁，准备积极干预，但1938年6月爆发的张鼓峰事件让日军的注意力出现转移，所以最终日本人决定尽可能的挑动中国内战，而不是第一时间亲自下场。

1938年年初，湖北省主席刘湘在南京病死，当时就传出是蒋下毒，随后蒋任命蒋鼎文出任湖北省主席一职更加加剧了西北和南京的冲突。

1938年4月，中央军突然解除分佈在湖南和江西等地的田颂尧、李家珏两部川军的武装，立刻引爆了川军和中央军的大战。

1938年5月，国防军第一批次开始动员，随后主力10个军40个旅及一应支援部队沿平汉路和津浦路分途南下，中央军主力则在安徽、湖北等地拼死抵抗，但面对国防军的飞机大炮，中央军各部力不能支，国防军很快在倒戈的刘茂恩部的配合下打到了长江。

国防军进军神速，让日军大为震惊，为了扯国防军的后腿，日军开始在华北挑衅。

面对日本再次入侵的可能，国内各界纷纷调停西北和南京的战事，结果西北不为所动，迅速动员第二批次部队，同时调到第一批次动员部队进入华北，与晋军、东北军、宋哲元部、杨虎城部组成北方战区，并以张学良为战区总司令，以抵御日军可能的进攻。

同时，国防军主力部队得到川军刘文辉部、邓锡侯部、潘文华部的支援，在两湖战场再次击败蒋系中央军和投蒋的川军范绍增、赖心辉、王瓒绪等部，兵锋指着武汉三镇。

受到国防军连续胜利的刺|激，桂军、粤军也蠢蠢欲动，湘军各部也有反戈一击的迹象。

陷于危机的蒋介石只能一面与西北谈判一面咬牙坚持。

1938年9月，蒋寄于极大希望的韩复榘宣布山东中立并出兵胶东解决附蒋的胶东军阀刘珍年；陈仪随后在福建宣布倒蒋。

10月，中央军在汉口外围战败，武汉易手，蒋系败局已定。

1938年10月底，海军宣布归附西北，长江防线顿开，西北军顺势席卷江北，兵锋直指南京。

11月初，戴季良在洛阳宣布废除党禁，组建国防政府。

1938年11月底，西北军夺取南昌。

1939年2月初，汪精衞抵达洛阳与戴季良会晤，随后汪精衞宣布与西北合作、取消国民政府、加入国防政府等决定。

月中，丁惟汾和黄炎培等也对外宣传应该结束训政与西北合作实施宪政。

1939年2月底，蒋介石宣布开除汪精衞、丁惟汾等人党籍，但局势愈发对国民政府不利。

当年3月初，桂系和广东余汉谋宣布加入国防政府，戴季良遂任命张学良为国防政府副主席、汪精衞为国防政府立法委员会主席、阎锡山为国防政府行政委员会主席（未到任、王丹萍暂代）、李宗仁为国防委员会副主席、余汉谋为国防政府建设委员会主席（未到任、黄琪翔副职代）、龙云為监察委员会主席、何健为司法委员会主席、陈仪为宣传委员会主席、曾琦为内政委员会委员长、程潜为经济管制委员会主席、刘尚清为财政委员会主席。

又任命邓锡侯继任湖北省长、刘建绪为湖南省长、汤恩伯为福建省长、徐永昌为第一副总参谋长。